Is the Sky the Limit for Menteen Studios?*
Accepted by Adam Presslee. We are grateful to the editor and reviewers for constructive feedback, to the AICPA/CIMA for support, and to Corrine Kidd for her editing expertise.
ABSTRACT
enThis case exposes students to an intriguing industry: film production and distribution. The focus on relevant costing allows students to make recommendations about keeping, dropping, or expanding a distribution channel and about venturing into a new technology for film distribution. The analysis requires critical thinking. Because students are provided with relatively sparse financial information, they are less likely to be fixated on data and more likely to think critically about how to structure analyses to address strategic and operational issues being weighed by the studio. In addition, the case requires students to communicate their recommendations and the underlying assumptions effectively. This case is suitable for use in undergraduate and graduate managerial and cost accounting courses, introductory MBA courses in managerial accounting or strategic thinking, or undergraduate or graduate courses that are specific to the entertainment industry.
RÉSUMÉ
frLES POSSIBILITÉS SONT-ELLES INFINIES POUR MENTEEN STUDIOS?
La présente étude de cas expose les étudiants à un secteur d'activité fascinant, soit la production et la distribution de films. L'accent mis sur les coûts pertinents offre aux étudiants la possibilité de formuler des recommandations relatives au maintien, à l'abandon ou à l'expansion d'un canal de distribution et d'adopter une nouvelle technologie aux fins de la distribution de films. Cette analyse requiert une réflexion critique. Puisqu'on leur fournit de l'information financière relativement parcellaire, les étudiants risquent moins de mettre l'accent sur les données et sont plus susceptibles de réfléchir de façon critique à la manière de structurer les analyses pour répondre aux enjeux stratégiques et opérationnels que le studio doit prendre en considération. En outre, les étudiants doivent communiquer efficacement leurs recommandations et les hypothèses sous-jacentes. L'étude de cas peut être utilisée dans les cours de comptabilité de gestion et de comptabilité analytique au premier cycle et aux cycles supérieurs, dans les cours d'introduction à la comptabilité de gestion ou à la réflexion stratégique au MBA, ou encore dans les cours de premier cycle et des cycles supérieurs propres à l'industrie du divertissement.
